תיקון 190

כיצד תיקון 190 יכול לעזור לך למקסם את החיסכון הפנסיוני וליהנות מהטבות מס ייחודיות בגיל פרישה?

תיקון 190 לפקודת מס הכנסה נחקק בשנת 2012 במטרה להרחיב את האפשרויות הפנסיוניות לחוסכים מבוגרים

ולהעניק להם הטבות מס אטרקטיביות בקופות גמל. 

תיקון זה פותח את האפשרות להפקיד כספים לקופות גמל, ולהפיק רווחים במסלול נזיל, גמיש ואטרקטיבי

במיוחד לחוסכים שמעל גיל 60. 

מדובר בשינוי שמאפשר משיכה של הכספים כקצבה חודשית פטורה ממס או כסכום חד-פעמי עם מס מופחת על

הרווחים הנומינליים, מה שממצב אותו ככלי מפתח בתכנון כלכלי לגיל פרישה.

איך פועל תיקון 190?

תיקון זה מאפשר הפקדה בקופת גמל מנוהלת, ומעניק לחוסך את החופש לבחור בין שתי אפשרויות משיכה מרכזיות:

1. משיכה כקצבה חודשית – המסלול הקבוע ביותר בתיקון 190, שמאפשר לחוסכים למשוך את הכספים כקצבה חודשית פטורה ממס. מסלול זה מתאים למי שמחפש הכנסה שוטפת בגיל הפרישה ללא תשלום מס.
2. משיכה כסכום חד-פעמי –  למעוניינים למשוך את הכספים בבת אחת, תיקון 190 מאפשר תשלום מס מופחת של 15% על הרווח הנומינלי בלבד. זהו יתרון משמעותי בהשוואה למס רווח הון הריאלי, המוגדר ב-25% ברוב אפיקי ההשקעה.

יתרונות תיקון 190

תיקון זה כולל מספר יתרונות משמעותיים עבור החוסכים, והוא נחשב לאפיק השקעה מועדף על מי שמחפש לשלב בין תשואה גבוהה לנזילות וגמישות. 

1. פטור ממס בקצבה חודשית – במידה והחוסך בוחר למשוך את הכספים כקצבה חודשית, הוא זוכה לפטור מלא ממס, שמאפשר לו להפיק את המקסימום מההכנסה הפנסיונית.
2. מס מופחת במשיכה חד-פעמית – משיכה חד-פעמית מאפשרת תשלום מס של 15% בלבד על הרווח הנומינלי, בניגוד למס רווח הון רגיל, העומד על 25% מהתשואה הריאלית. תנאים אלו יכולים להגדיל משמעותית את הרווח נטו של החוסך.
3. פיזור השקעות רחב וגמישות בניהול – קופות גמל מציעות מגוון רחב של מסלולי השקעה שמאפשרים לחוסך לבחור בין אגרות חוב, מניות, קרנות נאמנות ונכסים נוספים, בהתאם לצרכיו ופרופיל הסיכון שלו.
4. העברה בירושה ללא מס (במקרה של פטירה לפני גיל 75) – במקרה של פטירה לפני גיל 75, המוטבים זכאים לכספי הקופה בפטור מלא ממס רווח הון. במקרה של פטירה לאחר גיל 75, המוטבים יידרשו לשלם מס של 15% בלבד על הרווחים הנומינליים.

למי מתאים תיקון 190?

תיקון זה מתאים במיוחד לחוסכים מבוגרים, בגיל 60 ומעלה, בעלי קצבה מזערית נוספת בגובה של 5,012 ש"ח לחודש (נכון לשנת 2024). 

אפיק זה מתאים גם לעצמאים ושכירים המעוניינים לייצר אפיק חיסכון נוסף מעבר לקרנות הפנסיה הרגילות, תוך נזילות וגמישות בהשקעות.

תנאי הזכאות לתיקון 190

כדי לנצל את יתרונות תיקון 190, על החוסכים לעמוד בתנאים מסוימים:

1. גיל החוסך –  יש להגיע לגיל 60 ומעלה.
2. קצבה מינימלית – החוסך נדרש להחזיק בקצבה חודשית מבוססת בגובה של לפחות 5,012 ש"ח לחודש בשנת 2024.

חשוב שתדעו! תיקון 190 הוא כלי השקעה משמעותי לגיל פרישה, עם יתרונות מס, גמישות ופיזור השקעות. 

הוא מעניק לחוסכים מבוגרים אפיק נזיל, רווחי ובעל תנאים מועדפים, המסייע להפיק את המיטב מהחסכונות

הפנסיוניים ולתכנן את העתיד הכלכלי בביטחון. 

*התכנים במאמר זה מיועדים להכוונה כללית בלבד, ואין לראות בהם חובה או ייעוץ מחייב.

לקבלת ייעוץ מקצועי וממוקד לצרכים הפנסיוניים והפיננסיים שלכם, הנכם מוזמנים ליצור קשר בטלפון או בהודעה 052-890-7387 ואשמח להעניק הכוונה בכל שאלה.